Irena Majsterkiewicz

Wydawnictwo: ODDK - Ośrodek Doradztwa i Doskonalenia Kadr
Symbol: RIK702e
ISBN: 83-74267-29-8
Wydanie: II, 2011
118 str. A5, oprawa miękka klejona

Do książki dołączony jest suplement elektroniczny - płyta CD. 

Spis treści:

Zarządzenie w sprawie regulaminu kontroli wewnętrznej

Regulamin kontroli wewnętrznej

Dział I. Przepisy ogólne
Dział II. Cel kontroli
Dział III. Przedmiot kontroli
Dział IV. Podstawowe zadania i funkcje kontroli wewnętrznej oraz podstawowe zasady ich realizacji
Dział V. Organizacja kontroli wewnętrznej i jej formy
Dział VI. Organizacja i szczegółowe zasady kontroli funkcjonalnej
Dział VII. Zasady, zadania i tryb przeprowadzania kontroli instytucjonalnej

Załączniki

1. Obszary kontroli funkcjonalnej
2. Zakres i obszar kontroli merytorycznej i formalnej
3. Wykaz osób upoważnionych do dokonywania kontroli merytorycznej
4. Wykaz osób upoważnionych do dokonywania kontroli formalnej i rachunkowej oraz upoważnionych do dekretacji dowodów księgowych
5. Cechy dowodów księgowych wymagane ustawą o rachunkowości
6. Podstawowe elementy opisu dowodu księgowego, potwierdzającego poniesienie kosztu/nakładu z uwzględnieniem danych dot. finansowania zewnętrznego oraz podpisów osób odpowiedzialnych za wskazania dotyczące ujęcia dowodu księgowego w księgach rachunkowych
7. Wzór pieczęci zatwierdzającej dowód księgowy do ujęcia w księgach rachunkowych
8. Wykaz osób upoważnionych do dokonywania poprawek w dowodach wewnętrznych
9. Protokół kontroli kasy
10. Protokół kontroli zabezpieczenia składników majątkowych/stanu zapasów wybranych składników majątkowych
11. Upoważnienie do przeprowadzenia kontroli
12. Protokół
13. Protokół oględzin
14. Protokół zebrania dowodów
15. Protokół z przyjęcia ustnych wyjaśnień
16. Wniosek o zbycie (sprzedaż lub przekazanie nieodpłatne) składników majątkowych zbędnych oraz niepełnowartościowych
17. Wniosek o likwidację fizyczną składników majątkowych niepełnowartościowych oraz zużytych