Andrzej Tyka, Marek Januszczyk, Dariusz Winiarski

Wydawnictwo: ODDK - Ośrodek Doradztwa i Doskonalenia Kadr
Symbol: JBK468e
Wydanie: II, 2008
144 str. B5, oprawa miękka klejona

Opis

(A.J.)

Praktyczna pomoc dla każdego audytora wewnętrznego:

• wzory dokumentów niezbędnych do właściwego i zgodnego z prawem przeprowadzenia audytu wewnętrznego jednostek sektora finansów publicznych (w tym m.in. akta bieżące),
• każdy dokument opatrzony komentarzem praktyka,
• przykłady poprawnej dokumentacji zadań audytowych: audyt finansowy, audyt zamówień publicznych.

Integralną częścią publikacji jest suplement elektroniczny (dokumentacja w formacie MS-Word) dający możliwość bezpośredniej pracy na plikach, uzupełnienia o własne dane, zapisu, wydruku.

Dokumenty zgodne z rozporządzeniami MF z dnia 10 kwietnia 2008 r. (Dz.U. Nr 66, poz. 406) i z dnia 4 kwietnia 2008 r. (Dz.U. Nr 61, poz. 378) oraz wytycznymi zawartymi w komunikatach Ministra Finansów.

Andrzej Tyka – doświadczony audytor wewnętrzny jednostki sektora finansów publicznych. Autor książki „Poradnik Audytora Wewnętrznego jednostek sektora finansów publicznych, tryb postępowania, dokumentacja” oraz wielu artykułów dotyczących audytu wewnętrznego w Polsce.

Marek Januszczyk – jeden z pierwszych certyfikowanych audytorów wewnętrznych w sektorze publicznym, wiceprezes Koła Audytorów Wewnętrznych przy Oddziale Stowarzyszeniu Księgowych w Polsce, członek stowarzyszeń audytorów wewnętrznych IIA Polska i SAW JSFP.

Dariusz Winiarski – audytor wewnętrzny jednostki sektora finansów publicznych, Certyfikowany Audytor Wewnętrzny z certyfikatem nr 56706 (CIA - Certified Internal Auditor). Autor podręczników oraz wielu artykułów dotyczących audytu wewnętrznego.

Spis treści:

Wstęp

Część I. Formularze (Andrzej Tyka)

1. Akta audytu wewnętrznego
   1. Akta bieżące
   2. Akta stałe
   3. Czynności doradcze
   4. Organizacja akt audytu wewnętrznego w formie elektronicznej
2. Wzory podstawowych dokumentów audytu wewnętrznego
   1. Plan audytu wewnętrznego
   2. Upoważnienie do przeprowadzania audytu wewnętrznego
   3. Formularz przydziału zadania audytowego
   4. Zawiadomienie o rozpoczęciu zadania audytowego
   5. Program zadania audytowego (zapewniającego)
   6. Wniosek o powołanie rzeczoznawcy do udziału w zadaniu audytowym
   7. Protokół z narady otwierającej
   8. Protokół z rozmowy bezpośredniej/telefonicznej/wywiadu
   9. Formularz samooceny – kwestionariusz samooceny (KSO)
   10. Notatka służbowa
   11. Protokół z narady zamykającej
   12. Mapa ryzyka
   13. Sprawozdanie z przeprowadzenia zadania audytowego
   14. Dokument zamknięcia zadania audytowego
   15. Notatka informacyjna – przeglądu poaudytowego
   16. Sprawozdanie z wykonania planu audytu wewnętrznego na rok (...)

1. Przykłady zadań audytowych
   1. Zadanie audytowe z zakresu audytu finansowego (Marek Januszczyk)
   2. Zadanie audytowe z zakresu gospodarowania majątkiem (Andrzej Tyka)
   3. Zadanie audytowe z zakresu zamówień publicznych (Dariusz Winiarski)

Akty prawne
Ustawa z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych – wyciąg
„Rozdział 5. Audyt wewnętrzny oraz koordynacja kontroli finansowej
i audytu wewnętrznego w jednostkach sektora finansów publicznych”
(Dz.U. Nr 249, poz. 2104 z późn. zm.)

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 10 kwietnia 2008 r.
w sprawie szczegółowego sposobu i trybu przeprowadzania audytu wewnętrznego
(Dz.U. Nr 66, poz. 406)

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 4 kwietnia 2008 r.
w sprawie trybu sporządzania oraz wzoru sprawozdania z wykonania planu audytu
za rok poprzedni (Dz.U. Nr 61, poz. 378)

Recenzje